Как остаться на плаву малому бизнесу после налоговой реформы
24 ноября 2025
#бизнес
С 1 января 2026 года правительство готовится поднять базовую ставку НДС с 20% до 22%, а также сократить порог освобождения от налога на добавленную стоимость для компаний на упрощённой системе налогообложения — с 60 млн до 10 млн рублей годового оборота.
Если для крупного предприятия это лишь часть операционных издержек, то для ИП с меньшими оборотами повышение ставки — вопрос выживания. Ведь НДС напрямую влияет на конечную цену и спрос.
НДС как проверка на зрелость
Для многих компаний переход к НДС означает не только рост налоговой нагрузки, но и адаптацию к другой бизнес-культуре: более сложный документооборот, обязательное использование ЭДО, отчётность, счета-фактуры, книги продаж.
Те, кто раньше работал «на упрощёнке» без глубокой бухгалтерии, вынуждены будут перестраивать процессы. Особенно это касается регионального малого бизнеса: там, где маржа невелика, а бухгалтер — один на всё.
Главный риск — не сам НДС, а неподготовленность к нему. Без цифровизации и грамотного планирования бизнес начнёт терять деньги на технических ошибках и штрафах.
Для малых предприятий, живущих на оборотных средствах, это может обернуться кассовыми разрывами и задержками выплат по договорам. Решением может стать переход на предоплату или более гибкое договорное регулирование — но это не всегда возможно при жёсткой конкуренции.
Что делать предпринимателям
1. Пересчитать бизнес-модель
Провести налоговый стресс-тест — обязательная мера. Нужно заранее понимать, как изменение ставки и включение НДС в расчёты повлияют на цену, прибыль и спрос.
2. Определиться с налоговым режимом
В некоторых случаях переход с УСН 6% на УСН «доходы минус расходы» окажется выгоднее. Для микробизнеса, работающего в цифровой среде, возможен вариант с АУСН (автоматизированной УСН), если регион позволит его применение.
3. Укрепить финансовый контур
Важно наладить электронный документооборот, автоматическую сверку контрагентов и контроль за НДС-цепочками. Ошибка в одной накладной может стоить месячной прибыли.
4. Закладывать налоговый риск в договоры
Включайте пункт об изменении цены при росте налоговой нагрузки — это стандартная практика крупных компаний, которую малому бизнесу стоит перенять.
5. Следить за смягчающими мерами
Обсуждаются варианты переходного периода и «лестницы порогов», при которой НДС вводится не сразу, а постепенно. Важно мониторить нормативные обновления: гибкость в первые месяцы реформы может спасти бизнес.
Экономика адаптации
В выигрыше окажутся компании, которые уже встроили в бизнес-процессы цифровые инструменты: CRM-системы, автоматизацию учёта, электронный документооборот.
Для них новые правила — не катастрофа, а возможность выйти из тени и конкурировать с более крупными игроками.
Но у большинства ИП и микропредприятий такой подушки пока нет. Для них налоговая реформа — это проверка на способность мыслить стратегически, управлять издержками и планировать кэш-флоу хотя бы на квартал вперёд.
Напишите нам — пришлём калькулятор влияния НДС на цены и прибыль.
Калькулятор влияния НДС на цену
Сколько вы потеряете (или сохраните) при росте НДС до 22%
Документ по ссыке https://disk.yandex.ru/i/f-SnozTHwtD6vw